（1）具體內(nèi)容企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)；

（2）備查要點

A.企業(yè)要提供認(rèn)定申請時已經(jīng)擁有的有效知識產(chǎn)權(quán)證明，證明知識產(chǎn)權(quán)所有權(quán)屬于企業(yè)；

B.從通過受讓、受贈和并購方式獲得的知識產(chǎn)權(quán)必須與企業(yè)的主要產(chǎn)品（或高新技術(shù)產(chǎn)品）必須是有關(guān)聯(lián)的，且要提供國家知識產(chǎn)權(quán)局相關(guān)部門出具備案等證明材料；

C.清晰說明知識產(chǎn)權(quán)所保護(hù)技術(shù)的行業(yè)先進(jìn)性進(jìn)行說明；

D.清晰說明知識產(chǎn)權(quán)對那些產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)發(fā)揮了核心支撐作用。

（1）具體內(nèi)容產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍

（2）備查要點

A.企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）所采用的核心技術(shù)是對提高產(chǎn)品性能、提升產(chǎn)品質(zhì)量或提升產(chǎn)品競爭力起主要作用的技術(shù)，該核心技術(shù)符合《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》。

B.企業(yè)應(yīng)提供與申報書中高新技術(shù)產(chǎn)品表格內(nèi)容相對應(yīng)的的產(chǎn)品實物，提供能說明產(chǎn)品的主要性能、關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)創(chuàng)新點的產(chǎn)品檢測報告、專家鑒定意見、獲獎證書等相關(guān)證明材料。

(1)具體內(nèi)容企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%

(2)備查要點

A.企業(yè)須提供申請認(rèn)定時在職職工人員證明材料（如企業(yè)財務(wù)部分下發(fā)的工資證明、人事社保部門提供的社保人員證明等）；

B.科技人員名單及其從事技術(shù)活動證明。

C.對離職的科技人員要能夠給予說明。

(1)具體內(nèi)容

A.最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；

B.最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；

C.最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%；其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。

(2)備查要點

A.研發(fā)項目立項時應(yīng)設(shè)置研發(fā)支出專賬或輔助賬，核算各研發(fā)項目的各支出明細(xì)科目費用，以此作為研發(fā)費用專項審計依據(jù)，以備核查；

B.明確研發(fā)費用歸集邊界，制定公用共用費用分?jǐn)傄罁?jù)原則，準(zhǔn)確歸集各項目的研發(fā)費用，特別是研發(fā)人員的工資、研發(fā)儀器設(shè)備、場地、水電暖等共用公用費用的歸集和個項目之間做清晰準(zhǔn)確分?jǐn)傉f明；

C.要注意研發(fā)費用歸集的合理性。企業(yè)對經(jīng)過專項審計按研發(fā)項目建立的研發(fā)費用的各項支出，都要給予盡可能具體的說明，特別是對一些數(shù)額較大的原材料、儀器設(shè)備等支出費用要說明其在哪個研發(fā)項目的具體用途。要說明研發(fā)費用歸集是用于項目研發(fā)過程的相關(guān)環(huán)節(jié)。

D.研發(fā)費用歸集各項費用核算的比例要符合《工作指引》中對研發(fā)費用歸集的要求。

E.企業(yè)在國內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費用占總費用的比例要在60％以上。

F.企業(yè)委托外部研究開發(fā)費用按80％計入研發(fā)費用總額。

(1)具體內(nèi)容高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上

(2)備查要點

A.高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入和企業(yè)當(dāng)年總收入以專項審計報告為準(zhǔn)；

B.高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入歸集前提是，對應(yīng)的產(chǎn)品是由《國家重點支持技術(shù)領(lǐng)域》的技術(shù)應(yīng)用生產(chǎn)而獲得的；

C.明確各高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的歸集分類依據(jù)，說明清晰，科學(xué)合理。

(1)具體內(nèi)容

A.組織管理制度

B.研發(fā)機(jī)構(gòu)

C.成果轉(zhuǎn)化獎勵制度

D.人才績效制度

(2)備查要點

組織管理制度資料準(zhǔn)備提供：

A.研發(fā)項目立項、審批、驗收管理制度、辦法，項目立項文件，項目驗收書、驗收意見；

B.研發(fā)項目經(jīng)費預(yù)算申請、支出報銷、核算流程管理制度；

C.研發(fā)費用專賬或輔助賬。

研發(fā)機(jī)構(gòu)方面資料準(zhǔn)備提供：

A.各級工程中心、技術(shù)中心或者內(nèi)部研究院、研發(fā)中心、研發(fā)部門等，各級政府關(guān)于建立研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的批文，企業(yè)建立相關(guān)部門的文件，研發(fā)中心環(huán)境條件、中試車間、研發(fā)儀器設(shè)備等，列出清單附照片；

B.產(chǎn)學(xué)研合作協(xié)議、與高校院所共建研發(fā)中心協(xié)議、共同申報項目合同等合作文件。

成果轉(zhuǎn)化建立制度資料準(zhǔn)備提供：

A.與成果轉(zhuǎn)化收益關(guān)聯(lián)的科研人員考核激勵制度，個人或團(tuán)隊自主創(chuàng)新活動管理制度、機(jī)制、文化，員工發(fā)明創(chuàng)造獎勵辦法，以個人名義開展成果化，例如科研人員以成果入股新設(shè)公司孵化成果、科研人員通過成果轉(zhuǎn)讓獲得收入獎勵；

B.開放實驗室、實習(xí)基地或公司網(wǎng)站時的產(chǎn)品體驗及意見反饋或者創(chuàng)新論壇。

人才績效制度資料準(zhǔn)備提供：

A.選派資助科研人員參加學(xué)歷教育、職業(yè)資格培訓(xùn)、行業(yè)技術(shù)推廣培訓(xùn)；

B.行業(yè)專家、中級職稱以上、碩士以上學(xué)歷人才引進(jìn)優(yōu)惠政策和執(zhí)行結(jié)果，行業(yè)專家兼職聘用情況；

C.研發(fā)部門、科研人員績效考評制度、企業(yè)內(nèi)部科技激勵制度、科研獎勵發(fā)放文件。

(1)具體內(nèi)容

最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進(jìn)行計算

(2)備查要點

A.要對每個轉(zhuǎn)化項目的來源、主要內(nèi)容和轉(zhuǎn)化對應(yīng)形式（產(chǎn)品和樣機(jī)）給予列表說明，并闡述其與企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品和有效知識產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。

B.企業(yè)須提供與認(rèn)定申請書中相一致科技成果轉(zhuǎn)化項目的相關(guān)證明材料，如有關(guān)政府部門立項、與外單位開展合作或轉(zhuǎn)讓項目的合同或合作協(xié)議、企業(yè)內(nèi)部立項決議等項目證明材料。

C.企業(yè)有關(guān)人員特別是企業(yè)負(fù)責(zé)人和研發(fā)人員要清楚這些科技成果項目是如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品（樣機(jī)）以及它們之間的對應(yīng)關(guān)系。